Коэффициент достаточности капитала - Capital adequacy ratio

Коэффициент достаточности капитала ( CAR ) также известен как капитал к риску (Weighted) Активы Ratio ( СНиП ), это соотношение из банка «s капитала к его риску . Национальные регулирующие органы отслеживают CAR банка, чтобы гарантировать, что он может поглотить разумную сумму убытков и соответствует требованиям уставного капитала .

Это мера капитала банка. Он выражается в процентах от кредитных рисков банка, взвешенных с учетом риска. Обеспечение регулируемых уровней этого коэффициента предназначено для защиты вкладчиков и содействия стабильности и эффективности финансовых систем во всем мире.

Измеряются два типа капитала: капитал первого уровня, который может покрывать убытки без необходимости прекращения торговли банком, и капитал второго уровня, который может покрывать убытки в случае ликвидации и, таким образом, обеспечивает меньшую степень защиты для вкладчики.

Формула

Коэффициенты достаточности капитала (CAR) - это мера величины основного капитала банка, выраженная в процентах от его активов, взвешенных с учетом риска .

Коэффициент достаточности капитала определяется как:

${\ displaystyle {\ mbox {CAR}} = {\ cfrac {\ mbox {капитал 1-го уровня + капитал 2-го уровня}} {\ mbox {активы, взвешенные с учетом риска}}}}$

КАПИТАЛ УРОВНЯ 1 = (оплаченный капитал + обязательные резервы + раскрытые свободные резервы) - (вложения в акционерный капитал дочерней компании + нематериальные активы + текущие и перенесенные убытки)

КАПИТАЛ УРОВНЯ 2 = A) Нераскрытые резервы + B) Резервы на общие убытки + C) инструменты гибридного долгового капитала и субординированные долги

где риск может быть взвешенными активами ( ) или минимальным общим требованием к капиталу соответствующего национального регулирующего органа . При использовании активов , взвешенных с учетом риска , ${\ Displaystyle \, а}$

${\ displaystyle {\ mbox {CAR}} = {\ cfrac {T_ {1} + T_ {2}} {a}}}$ ≥ 10%.

Процентный порог варьируется от банка к банку (10% в данном случае - общее требование для регулирующих органов, соответствующих Базельским соглашениям ) и устанавливается национальным банковским регулирующим органом разных стран.

Измеряются два типа капитала: капитал первого уровня (см. Выше), который может покрывать убытки без необходимости прекращения торговли от банка , и капитал второго уровня (см. Выше), который может покрывать убытки в случае ликвидации и таким образом обеспечивает меньшая степень защиты вкладчиков. ${\ displaystyle T_ {1}}$ ${\ displaystyle T_ {2}}$

Использовать

Коэффициент достаточности капитала - это коэффициент, который определяет способность банка выполнять временные обязательства и другие риски, такие как кредитный риск, операционный риск и т. Д. В наиболее простой формулировке капитал банка является «подушкой» для потенциальных потерь и защищает банк вкладчики и другие кредиторы. Банковские регуляторы в большинстве стран определяют и контролируют CAR для защиты вкладчиков, тем самым поддерживая доверие к банковской системе.

CAR похож на кредитное плечо ; в самой базовой формулировке, она сравнима с обратной от долговых -До- справедливости рецептур рычагов (хотя CAR использует капитал над активами , а не долга к справедливости, так как активы по определению равна задолженности и собственных средств, требуется преобразование ). Однако, в отличие от традиционного кредитного плеча, CAR признает, что активы могут иметь разные уровни риска .

Оценка риска

Поскольку разные типы активов имеют разные профили риска , CAR в первую очередь корректирует активы, которые являются менее рискованными , позволяя банкам «дисконтировать» активы с более низким уровнем риска. Специфика расчета CAR варьируется от страны к стране, но общие подходы, как правило, схожи для стран, применяющих Базельские соглашения . В самом простом приложении для государственного долга допускается «взвешивание рисков» 0%, то есть они вычитаются из общей суммы активов для целей расчета CAR.

Пример взвешивания рисков

Активы, взвешенные с учетом риска - на основе фондов : активы, взвешенные с учетом риска, означают активы на основе фондов, такие как денежные средства, ссуды, инвестиции и другие активы. Национальный регулирующий орган присвоил каждому такому активу степень кредитного риска, выраженную в процентах.

Нефинансированные ( забалансовые) статьи: подверженность кредитному риску, связанная с забалансовыми статьями, должна быть сначала рассчитана путем умножения номинальной суммы каждой из забалансовых статей на коэффициент кредитного преобразования . Затем это нужно будет снова умножить на соответствующий вес.

Согласно местным правилам , денежные средства и государственные облигации имеют весовой коэффициент риска 0%, а жилищные ипотечные кредиты имеют весовой коэффициент риска 50%. Все остальные виды активов (ссуды клиентам) имеют 100% рисковый вес.

Банк «А» имеет активы на общую сумму 100 единиц, состоящих из:

Наличные: 10 единиц
Государственные облигации: 15 штук
Ипотечные кредиты: 20 единиц
Прочие займы : 50 единиц
Прочие активы: 5 шт.

Банк «А» имеет задолженность в размере 95 единиц, все из которых являются депозитами. По определению, собственный капитал равен активам за вычетом долга, или 5 единиц.

Активы банка А, взвешенные с учетом риска, рассчитываются следующим образом

Общий риск
Наличные	${\ displaystyle 10 * 0 \% = 0}$
Государственные ценные бумаги	${\ displaystyle 15 * 0 \% = 0}$
Ипотечные кредиты	${\ displaystyle 20 * 50 \% = 10}$
Прочие займы	${\ displaystyle 50 * 100 \% = 50}$
Прочие активы	${\ displaystyle 5 * 100 \% = 5}$
Взвешенные активы	65
Капитал	5
CAR (Капитал / RWA)	7,69%

Даже несмотря на то, что у банка А соотношение заемных и собственных средств к собственному капиталу составляет 95: 5, а отношение капитала к активам составляет всего 5%, его коэффициент чистой прибыли значительно выше. Он считается менее рискованным, поскольку некоторые из его активов менее рискованны, чем другие.

Типы капитала

В правилах Базеля признают , что различные виды капитала являются более важными , чем другие. Чтобы распознать это, вносятся различные корректировки:

Капитал I уровня: Фактический внесенный капитал плюс нераспределенная прибыль ...
Капитал II уровня: привилегированные акции плюс 50% субординированного долга ...

Применяются различные минимальные CAR. Например, минимальный размер капитала первого уровня, разрешенный законом для активов, взвешенных с учетом риска, может составлять 6%, в то время как минимальный CAR при включении капитала второго уровня может составлять 8%.

Обычно существует максимум капитала второго уровня, который может быть «засчитан» в счет CAR, который зависит от юрисдикции .

Смотрите также

Ссылки

внешняя ссылка

Коэффициент достаточности капитала в Investopedia .

Languages

In other projects