Вексель - Promissory note

Вексель 1926 года от Имперского банка Индии , Рангун, Бирма, на сумму 20 000 рупий плюс проценты.

Вексель , который иногда называют как вексель к оплате , является правовым инструментом (более конкретно, инструмент финансирования и долга инструмент), в котором одна сторона ( производитель или эмитент ) обещает в письменной форме заплатить детерминированный сумму денег на другой ( получатель ), либо в фиксированное или определяемое время в будущем, либо по требованию получателя на определенных условиях.

Обзор

Условия векселя обычно включают основную сумму, процентную ставку, если таковая имеется, стороны, дату, условия погашения (которые могут включать проценты) и дату погашения . Иногда включаются положения, касающиеся прав получателя платежа в случае невыполнения обязательств , которые могут включать обращение взыскания на активы производителя. В случае потери права выкупа и нарушения контрактов, векселя согласно CPLR 5001 позволяют кредиторам взыскивать проценты, уплаченные до вынесения решения, с даты выплаты процентов до момента установления ответственности. В случае ссуд между физическими лицами составление и подписание векселя часто является важным инструментом для налоговой и бухгалтерской отчетности. Сам по себе простой вексель обычно необеспечен.

Терминология

Термин «вексель к оплате» обычно используется в бухгалтерском учете (в отличие от кредиторской задолженности ) или обычно просто «вексель», он определен на международном уровне в Конвенции, предусматривающей единый закон для переводных и простых векселей , но существуют региональные различия. Банкноту часто называют вексель, как это сделано банком и на предъявитель по требованию. Ипотечные векселя - еще один яркий пример.

Если простой вексель является безусловным и легко реализуемым, он называется оборотным инструментом .

Векселя до востребования - это векселя , которые не имеют определенной даты погашения, но подлежат оплате по требованию кредитора. Обычно кредитор уведомляет заемщика только за несколько дней до наступления срока платежа.

Векселя могут использоваться в сочетании с соглашениями об обеспечении . Например, простой вексель может использоваться в сочетании с закладной , и в этом случае он называется закладной .

Кредитные договоры

В просторечии другие термины, такие как « заем », « договор займа » и «договор займа» могут использоваться как синонимы «вексель». Термин «договор займа» часто используется для описания длинного и подробного договора.

Вексель очень похож на ссуду. Каждый из них является юридически обязывающим контрактом на безоговорочную выплату определенной суммы в течение определенного периода времени. Однако простой вексель обычно менее подробный и менее жесткий, чем договор займа. Во-первых, кредитные договоры часто требуют выплаты в рассрочку, а векселя - нет. Кроме того, кредитное соглашение обычно включает условия регресса в случае неисполнения обязательств, такие как установление права обращения взыскания, а в векселе - нет.

Отличие от долговых расписок

Векселя отличаются от долговых расписок тем, что они содержат конкретное обещание произвести оплату, а также этапы и сроки погашения, а также последствия в случае неудачного погашения. Долговые расписки только подтверждают существование долга.

Возможность обращения

Оборотные инструменты являются безусловными и не накладывают никаких обязательств на эмитента или получателя, кроме платежа. В Соединенных Штатах вопрос о том, является ли простой вексель оборотным инструментом, может иметь значительные правовые последствия, поскольку только оборотные инструменты подпадают под действие статьи 3 Единообразного торгового кодекса и правила обращения держателя в установленном порядке . Оборотность закладных была предметом споров, в частности, из-за обязательств и «багажа», связанных с закладными; однако в ипотеке векселя часто определяются как оборотные инструменты.

В США необоротный длинный вексель не требуется.

Использовать как финансовые инструменты

Векселя - распространенный финансовый инструмент во многих юрисдикциях, используемый в основном для краткосрочного финансирования компаний. Часто продавец или поставщик услуги получает оплату не авансом от покупателя (обычно другой компании), а в течение периода времени, продолжительность которого согласована как продавцом, так и покупателем. Причины этого могут быть разными; исторически многие компании балансировали свои бухгалтерские книги и выполняли платежи и долги в конце каждой недели или налогового месяца; любой продукт, купленный до этого времени, будет оплачен только тогда. В зависимости от юрисдикции этот период отсрочки платежа может регулироваться законом; в таких странах, как Франция , Италия или Испания , он обычно составляет от 30 до 90 дней после покупки.

Когда компания участвует во многих таких транзакциях, например, предоставляя услуги множеству клиентов, все из которых затем откладывают платеж, возможно, что компании может быть задолженность, достаточная для того, чтобы ее собственная позиция ликвидности (т. Е. Сумма наличных денег он держит) затруднен, и оказывается неспособным погасить свои собственные долги, несмотря на то, что согласно бухгалтерским книгам, компания остается платежеспособной. В таких случаях компания имеет возможность запросить у банка краткосрочную ссуду или использовать любые другие подобные краткосрочные финансовые механизмы, чтобы избежать банкротства . Однако в юрисдикциях, где простые векселя являются обычным явлением, компания (называемая получателем или кредитором ) может попросить одного из своих должников (называемого производителем , заемщиком или плательщиком ) принять простой вексель, в результате чего производитель подписывает юридически обязывающее соглашение о соблюдении сумма, указанная в векселе (как правило, часть или весь долг) в согласованный срок. Затем кредитор может передать вексель финансовому учреждению (обычно банку, хотя это также может быть частное лицо или другая компания), которое обменяет вексель на наличные деньги; Обычно вексель обналичивается на сумму, указанную в векселе, за вычетом небольшой скидки.

Когда вексель достигает срока погашения , его текущий держатель (банк) может исполнить его через эмитента векселя (должника), который должен будет выплатить банку сумму, обещанную в векселе. Однако, если производитель не платит, банк оставляет за собой право обратиться к компании, которая обналичила вексель, и потребовать платеж. В случае необеспеченных векселей кредитор принимает вексель исключительно на основании способности векселя произвести погашение; если производитель не платит, кредитор должен погасить долг банку. В случае обеспеченного векселя кредитор принимает этот вексель на основании способности векселя произвести погашение, но вексель обеспечен ценной вещью; если производитель не производит платеж, а банк требует возврата платежа, кредитор имеет право исполнить обеспечение.

Использовать как частные деньги

Таким образом, векселя могут работать как форма частных денег. В прошлом, особенно в XIX веке, их широкое и нерегулируемое использование было источником большого риска для банков и частных финансистов, которые часто оказывались несостоятельными обоих должников или попросту были обмануты обоими.

История

Вексель на 500 пиастров, выпущенный и подписанный генералом Гордоном во время осады Хартума (1884 г.), подлежащий оплате через шесть месяцев с даты выпуска [13].
Вексель на 500 пиастров, выпущенный и подписанный генералом Гордоном во время осады Хартума (1884 г.), подлежащий оплате через шесть месяцев с даты выпуска.

Кодекс Хаммурапи закона 100 предусмотрено погашение в виде кредита на должника к кредитору по графику с датой погашения , указанной в письменных договорных условиях . Закон 122 предусмотрен , что вкладчик из золота , серебра или других движимых / движимое имущество для хранения должны присутствовать все статьи и подписанный договора ответственного хранения на нотариус перед нанесением статей с банкиром , и закона 123 предусматривает , что банкир был выписан из любая ответственность по договору залога, если нотариус отрицал существование договора. Закон 124 предусматривает, что вкладчик с нотариально заверенным договором залога имеет право выкупить всю стоимость своего депозита , а Закон 125 предусматривает, что банкир несет ответственность за замену украденных вкладов , находящихся в их владении .

В Китае во времена династии Хань векселя появились в 118 г. до н.э. и делались из кожи. Римляне, возможно, использовали векселя в 57 году нашей эры как прочное легкое вещество, поскольку доказательство обещания того времени было найдено в Лондоне среди табличек Блумберга .

Исторически векселя выступали в качестве одной из форм частной валюты . Летающие деньги или фэйцянь были векселями, которые использовались во времена династии Тан (618–907). Летучие деньги регулярно использовались китайскими торговцами чаем, и их можно было обменять на твердую валюту в столицах провинций. Китайское понятие простых векселей было введено Марко Поло в Европу.

По традиции в 1325 году в Милане был подписан простой вексель . Однако, согласно описанию путешествия Ибрагима ибн Якуба во время его визита в Прагу в 960 году , небольшие куски ткани использовались в качестве средства торговли, причем обменный курс этих тканей был установлен по сравнению с серебром. Приблизительно в 1150 году тамплиеры выдавали векселя паломникам, паломники перед отъездом сдавали свои ценности местному наставнику тамплиеров, получали документ с указанием суммы своего депозита, а затем использовали этот документ по прибытии в Святую Землю, чтобы получить свои средства в определенной сумме. сокровища равной ценности.

Около 1348 года в Гёрлице , Германия, еврейский кредитор Адассе владел векселем на 71 марку . Есть также свидетельства того, что в 1384 году между Генуей и Барселоной были выпущены векселя , хотя сами письма утеряны. То же самое происходит с теми, которые были выпущены в Валенсии в 1371 году Бернатом де Кодинаксом для Мануэля д'Энтенсы, купца из Уэски (тогда часть Арагонской короны ), на общую сумму 100 флоринов. Во всех этих случаях векселя использовались в качестве рудиментарной системы бумажных денег, поскольку выпущенные суммы не могли быть легко перемещены в металлических монетах между вовлеченными городами. Жинальдо Джованни Баттиста Строцци выпустил раннюю форму векселя в Медине-дель-Кампо ( Испания ) против города Безансон в 1553 году. Однако существует уведомление о векселях, которые использовались в средиземноморской торговле задолго до этой даты.

В 2005 году министерство юстиции Кореи и консорциум финансовых учреждений объявили о предоставлении услуги электронного простого векселя (eNote) после многих лет разработки, что позволяет организациям делать векселя (векселя к оплате) в деловых операциях в цифровом виде, а не на бумаге. , впервые в мире.

В Соединенных Штатах электронные заметки стали возможны благодаря Закону об электронных подписях в глобальной и национальной торговле 2000 года и Закону об унифицированных электронных транзакциях (UETA). Электронная заметка должна соответствовать всем требованиям, чтобы быть письменным векселем.

Международное право

В 1930 году при Лиге Наций Конвенция, устанавливающая единый закон для переводных и простых векселей, была разработана и ратифицирована восемнадцатью странами. Статья 75 договора гласит, что простой вексель должен содержать:

  • термин « простой вексель », включенный в основную часть документа и выраженный на языке, используемом при составлении документа.
  • безусловное обещание выплатить определенную сумму денег;
  • справка о времени оплаты;
  • справка о месте оплаты;
  • имя лица, которому или чьему распоряжению должна быть произведена оплата;
  • указание даты и места выдачи векселя;
  • подпись лица, выдавшего вексель (изготовителя).

по всему миру

Англия и Уэльс

Статья 83. Закон о векселях 1882 года. Часть IV.

...

Определение векселя

(1) Простой вексель - это безусловное письменное обещание, данное одним лицом другому лицу, подписанное векселем, обязывающее выплатить по требованию или в фиксированное или определяемое время в будущем определенную денежную сумму в пользу распоряжения или в соответствии с ним. , указанное лицо или на предъявителя.

(2) Вексель в форме векселя, подлежащего оплате по поручению векселедателя, не является векселем в значении данного раздела, если и до тех пор, пока он не будет одобрен векселедателем.

(3) Вексель не является недействительным только по той причине, что он содержит также залог залогового обеспечения с правом его продажи или отчуждения.

(4) Вексель, который или на первый взгляд должен быть произведен и подлежит оплате на Британских островах, является векселем внутреннего судоходства. Любая другая банкнота является иностранной.

Соединенные Штаты

Вексель, выпущенный Вторым банком Соединенных Штатов 15 декабря 1840 г., на сумму 1000 долларов.

В Соединенных Штатах простой вексель, отвечающий определенным условиям, является оборотным инструментом, регулируемым статьей 3 Единого коммерческого кодекса . Оборотные векселя, называемые ипотечными векселями , широко используются в сочетании с ипотекой при финансировании сделок с недвижимостью . Одним из ярких примеров является Fannie Mae модель стандартной формы контракта Multistate Fixed-Rate Note 3200, который является общедоступным. Векселя, или коммерческие векселя, также выпускаются для пополнения капитала предприятиями. Однако векселя служат источником финансирования для кредиторов компании.

В разделе 3-104 (d) различных законодательных актов штатов Единый торговый кодекс определяется, что является простым векселем, а что нет:

§ 3-104. ДОГОВОРНЫЙ ИНСТРУМЕНТ.

...

(d) Обещание или распоряжение, кроме чека, не является инструментом, если в момент его выдачи или первого вступления во владение держателя оно содержит заметное заявление, каким бы выраженным оно ни было, о том, что обещание или распоряжение не является оборотным или не является инструментом, регулируемым настоящей статьей.

Таким образом, письменная форма, содержащая такой отказ от ответственности, исключает такую ​​письменную форму из определения оборотного инструмента , вместо этого просто увековечивая договор .

Смотрите также

использованная литература