Налоги на моторное топливо в Канаде - Motor fuel taxes in Canada
В Канаде , автотранспортные средства , в основном работает на бензине или дизельном топливе . Другие источники энергии включают этанол , биодизель , пропан , сжатый природный газ (КПГ), электрические батареи, заряжаемые от внешнего источника, и водород . В Канаде, как и в большинстве стран, действуют акцизы и другие налоги на бензин, дизельное топливо и другое жидкое и газовое моторное топливо (все вместе называемые налогами на топливо ), а также взимаются налоги на электроэнергию на различных административных уровнях. В большинстве провинций и территорий Канады также есть налоги на это моторное топливо, а в некоторых крупных городах, таких как Монреаль , Большой Ванкувер и Виктория, взимаются дополнительные налоги.
Кроме того, федеральное (национальное) правительство Канады собирает налог на добавленную стоимость ( GST ) по всей стране, а правительства некоторых провинций также собирают провинциальный налог с продаж (PST), который может быть объединен с GST в единый гармонизированный налог с продаж (HST). . HST, GST или GST + PST, где применимо, рассчитываются на основе розничной цены, включая акцизы.
По всей Канаде налоги на моторное топливо могут сильно различаться в зависимости от региона. В среднем около одной трети общей стоимости бензина на заправке составляет налог. Общие минимальные налоги (налоги до GST / HST / PST добавляются на уровне розничной торговли, но включают GST / HST / PST на сами акцизы) варьируются от 17,0 ¢ / литр (64,4 ¢ / галлон США) в Юконе до 41,01 / Л (1,552 доллара США за галлон) в Большом Ванкувере.
Ставки налога на бензин на топливо по всей Канаде
| Правительство | Федеральный акцизный налог ( CAD ¢ / л ) | Провинциальный / земельный акцизный налог (CAD ¢ / л) | кормили
Налог на выбросы углерода |
Prov
Углерод налог |
Местная общественность
Транзитный сбор (CAD ¢ / л) |
Общий предпродажный налог (CAD ¢ / л) |
HST , GST или GST + PST / QST (%) |
Минимальный налог вкл. налоги с продаж (CAD ¢ / л) |
Мин. налог (CAD ¢ / галлон США) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Канада (в среднем) | 10 | 14,5 | 24,5 | - | 25,73 | 97,38 | |||
| Ньюфаундленд и Лабрадор | 10 | 14,5 | 8,84 | 33,34 | 15% | 38,341 | 145,1 | ||
| Остров Принца Эдуарда | 10 | 13,1 | 23,1 | 14% | 26,3 | 102,2 | |||
| Новая Шотландия | 10 | 15.5 | 25,5 | 15% | 29,3 | 110,9 | |||
| Нью-Брансуик | 10 | 15.5 | 0,00 | 8,84 | 32,13 | 15% | 36,95 | 139,9 | |
| Квебек | 10 | 19,2 | 29,2 | 14,975% | 33,6 | 127,2 | |||
| Онтарио | 10 | 14,7 | 8,84 | 31,33 | 13% | 35,4 | 134,0 | ||
| Манитоба | 10 | 14.0 | 8,84 | 30,63 | 5% | 32,16 | 121,7 | ||
| Саскачеван | 10 | 15.0 | 8,84 | 31,63 | 5% | 33,2 | 125,7 | ||
| Альберта | 10 | 13,73 | 8,84 | 30,36 | 5% | 31,88 | 120,7 | ||
| британская Колумбия | 10 | 15,61 | 7,78 | 33,39 | 5% | 35,06 | 132,72 | ||
| Юкон | 10 | 6.2 | 8,84 | 22,83 | 5% | 23,97 | 90,7 | ||
| Северо-западные территории | 10 | 10,7 | 20,7 | 5% | 21,7 | 82,1 | |||
| Нунавут | 10 | 6.4 | 8,84 | 23.03 | 5% | 24,18 | 91,5 | ||
| Монреаль, Квебек | 10 | 19,2 | 3 | 32,2 | 14,975% | 37,0 | 140,1 | ||
| Ванкувер, Британская Колумбия | 10 | 15,61 | 8,95 | 12,5 | 47.06 | 5% | 49,41 | 187,03 | |
| Виктория, Британская Колумбия | 10 | 15,61 | 8,95 | 5.5 | 40,06 | 5% | 42,06 | 159,21 |
Примечания:
- ^ Налог снижен с 1 января 2019 г. до 16,5 и с 6 ноября 2020 г. до 14,5. http://www.fin.gov.nl.ca/fin/tax_programs_incentives/business/gasolinetax.html
- ^ Налог на выбросы углерода увеличился с 1 июля 2021 года до 8,84. http://www.gov.nl.ca/fin/tax-programs-incentives/personal/carbontax/
- ^ 1 апреля 2013 г. PEI изменила размер налога на бензин на фиксированную ставку 13,1 цента за литр. До этого, с 2005 по 2013 год, налог на топливо корректировался ежемесячно как смешанный налог в зависимости от объема и включал сумму, эквивалентную провинциальному налогу с продаж PEI. До 1 апреля 2013 года налог на топливо был ограничен на уровне 15,8 ¢ / л.
- ^ PEI ввела 14% согласованный налог с продаж (HST) 1 апреля 2013 года, который применяется ко всем покупкам топлива. До 1 апреля 2013 года провинциальный налог с продаж в размере 10% не применялся к топливу.
- ^ Увеличено с 13% 1 июля 2016 г.
- ^ За исключением Монреаля.
- ^ PST Манитобы не распространяется на бензин или дизельное топливо.
- ^ Альберта отменила налог на выбросы углерода в размере 6,73 цента за литр 30 мая 2019 года.
- ^ Исключая Ванкувер и Викторию.
- ^ a b c HST в размере 12% применяется к бензину и дизельному топливу, но 7% провинциальная часть возвращается в точке продажи. Однако полные 12% взимаются за пропан (будь то для автомобиля или нет) и за дизельное топливо, продаваемое в качестве топлива для отопления дома.
Ставки налога на дизельное топливо в Канаде
| Правительство | Федеральный акцизный налог ( CAD ¢ / л ) | Акцизный налог на провайдер / терр (CAD ¢ / л) | Местный акцизный налог (CAD ¢ / л) | Общий акцизный налог (CAD ¢ / л) |
HST , GST или GST + PST / QST (%) |
Минимальный налог вкл. налоги с продаж (CAD ¢ / л) |
Мин. налог (CAD ¢ / галлон США) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ньюфаундленд и Лабрадор | 4 | 21,5 | 25,5 | 15% | 23,2 | 87,7 | |
| Остров Принца Эдуарда | 4 | 20,2 | 24,2 | 5% | 25,4 | 96,2 | |
| Новая Шотландия | 4 | 15.4 | 19,4 | 15% | 22,3 | 84,5 | |
| Нью-Брансуик | 4 | 21,5 | 25,5 | 15% | 28,8 | 109,1 | |
| Квебек | 4 | 20,2 | 24,2 | 14,975% | 27,8 | 105,4 | |
| Онтарио | 4 | 14,3 | 18,3 | 13% | 20,7 | 96,9 | |
| Манитоба | 4 | 14.0 | 18.0 | 5% | 18,9 | 71,5 | |
| Саскачеван | 4 | 15.0 | 19.0 | 5% | 20,0 | 75,5 | |
| Альберта | 4 | 18,37 | 22,37 | 5% | 23,49 | 88,92 | |
| британская Колумбия | 4 | 23,95 | 27,95 | 5% | 29,35 | 111,09 | |
| Юкон | 4 | 7.2 | 11.2 | 5% | 11,8 | 44,5 | |
| Северо-западные территории | 4 | 9.1 | 13,1 | 5% | 13,8 | 52,1 | |
| Нунавут | 4 | 9,1 / 3,1 | 13,1 / 7,1 | 5% | 13,8 / 7,5 | 52,1 / 28,4 | |
| Ванкувер, Британская Колумбия | 4 | 25,33 | 18,5 | 47,83 | 5% | 50,22 | 190,11 |
| Виктория, Британская Колумбия | 4 | 25,33 | 5.5 | 34,83 | 5% | 36,57 | 138,43 |
Налоговые поступления
Правительство Канады собирает около $ 5 млрд в год акцизов на бензин, дизельное топливо и авиационное топливо, а также около $ 1,6 млрд в год от доходов GST на бензин и дизельное топливо ( за вычетом ввода налоговых кредитов). Агентство дохода Канады , часть правительства, собирает эти налоги.
В совокупности правительства провинций собирают около 8 миллиардов долларов в год за счет акцизов на бензин и дизельное топливо.
Федеральные налоги поступают в общую казну и помогают финансировать ряд программ: 2 миллиарда долларов из примерно 5 миллиардов долларов, собранных в виде федеральных акцизных сборов, поступают в теперь уже постоянный ежегодный фонд налогов на газ для муниципальной инфраструктуры. Поступления от провинциальных налогов обычно идут на финансирование ремонта и строительства дорог, и, кроме того, в некоторых провинциях часть доходов (например, 2 цента за литр в Онтарио) также распределяется непосредственно между муниципалитетами.